Empresa de Auditoria Financeira

Quem possui um negócio ou faz parte do setor financeiro de um, sabe muito bem da importância e da necessidade de realizar auditorias, tanto internas, quanto externas. Quando essa tarefa não é designada para colaboradores, é preciso iniciar uma pesquisa para encontrar uma empresa de auditoria confiável e experiente, que preste o melhor serviço na área.

Quando essa empresa é contratada, espera-se que os prazos para a execução do trabalho sejam cumpridos, que os setores financeiros e as particularidades da organização sejam conhecidos a fundo e que a missão de auditar informações internas seja realizada com qualidade, levando em consideração as necessidades do cliente.

Portanto, é fundamental que o foco de uma empresa de auditoria seja fornecer valor agregado a todos os usuários, apresentando dados concisos sobre os demonstrativos avaliados.

Para saber mais sobre as responsabilidades e a finalidade de uma empresa de auditoria, basta continuar lendo este artigo.

O que é uma auditoria?

Auditoria é, resumidamente, um processo de coleta de dados e evidências. Essas evidências são usadas para avaliar quão bem os critérios de uma organização estão sendo atendidos. Por isso, as auditorias devem ser objetivas, imparciais e independentes, e seu processo deve ser sistemático e documentado do começo ao fim.

Basicamente, existem três diferentes tipos de auditorias, sendo uma na modalidade interna e as outras duas na modalidade externa. Nós explicamos:

Auditoria de primeira parte

Empresas utilizam as auditorias de primeira parte para auditarem a si mesmas, logo, é um processo interno, normalmente realizado por funcionários. Métodos empregados nesse tipo de auditoria são definidos pela própria organização e, de forma geral, o objetivo é assegurar o desenvolvimento e a manutenção de seus sistemas de qualidade.

Auditoria de segunda parte

São auditorias externas. Os processos costumam ser realizados por clientes ou fornecedores. No entanto, essas auditorias também podem ser feitas por “reguladores” ou qualquer outra parte externa, que possua ligação ou interesse formal na organização. O objetivo, nesse caso, é medir a adequação e o desempenho da empresa.

Auditoria de terceira parte

Essa auditoria também é realizada de forma externa. Entretanto, é feita por organizações independentes, como órgãos reguladores e empresas com certificação. A empresa responsável por efetuar a auditoria não pode dispor de nenhuma ligação com a organização auditada, seus clientes ou fornecedores.

A ISO 19011 2011 ainda distingue dois tipos de auditorias: combinadas e conjuntas. No primeiro caso, estamos falando de dois sistemas de gerenciamento sendo auditados ao mesmo tempo, em conjunto. No segundo, falamos de duas ou mais empresas de auditoria cooperando para auditar um negócio em particular.

O que é uma empresa de auditoria?

Empresas de auditoria são responsáveis por avaliarem organizações, baseadas em regulamentos, processos ou atividades em diferentes setores, incluindo o econômico. Quando um negócio cumpre de forma satisfatória esses quesitos, obtém certificações de extrema importância, que são fundamentais manter em dia.

Muitas pessoas ainda têm um “pé atrás” quando o assunto é contratar uma empresa especializada em auditorias. Isso porque existem funcionários que pensam que o papel dessas empresas é apontar o culpado por determinados erros nos processos internos, o que é um grande equívoco.

Na verdade, o papel de uma empresa de auditoria é identificar os erros, não os responsáveis. Claro, quando tais erros são detectados, normalmente se sabe quem são as pessoas por trás deles. Mas, o principal objetivo é garantir que os procedimentos sejam executados de acordo com o que pede a regulamentação. Nada além disso!

Quais são os objetivos das empresas de auditoria?

Quando uma empresa de auditoria é contratada, o objetivo é saber o que está acontecendo dentro de um negócio. Assim, elas podem ajudar nos processos de melhoria e na adequação dos setores e normas.

A ideia central é que uma empresa de auditoria auxilie com:

- Identificação de possíveis desvios;

- Análise das razões dos desvios estarem acontecendo;

- Planejamento de medidas corretivas, visando o estabelecimento de novos objetivos a serem alcançados;

- Supervisão dos resultados;

- Determinação de novos objetivos, assim que a situação interna da empresa for normalizada.

Claro, se nenhuma inconsistência for detectada, não será necessário seguir com os processos seguintes, já que os resultados se mostram positivos.

Quais são as vantagens de contratar uma empresa de consultoria?

O objetivo de uma empresa de consultoria é ser rigorosa. Por isso, ela entrevista funcionários e gerência, para entender melhor a sua linha de negócios, além de verificar os sistemas de controle internos, para detectar possíveis fraudes.

De forma simplificada, uma auditoria acaba sendo responsável por avaliar a “honestidade” de uma organização. Por esse motivo, a maioria dos negócios faz questão de contratar tais empresas, adquirindo vantagens como:

Transparência

As empresas de auditoria verificam as finanças e as práticas de negócios de uma organização, o que implica que a mesma não tenha nada a esconder de seus investidores ou das demais partes interessadas.

É importante lembrar que a transparência é um excelente indicador de que a organização é ética, seja ela privada, pública ou híbrida.

Apresentar os resultados de uma auditoria para o conselho interno ou para os órgãos competentes deixa claro que existe veracidade dentro do ambiente, o que nem sempre é fácil de manter em meio à competição do mercado.

Sustentabilidade

Com um processo regular de auditoria feito por especialistas, é possível verificar a sustentabilidade financeira da empresa, descobrir as áreas que necessitam de correções e adquirir aprendizado por meio de todos os problemas e erros descobertos durante as análises.

Confiabilidade

Ao contratar uma empresa de auditoria, um dos primeiros benefícios que uma organização encontra é o da confiança. Começando internamente, quando todos os colaboradores, de baixo para cima, sabem o que acontece financeiramente nos setores, aumentando a confiabilidade necessária na administração do negócio.

Além disso, quando as partes interessadas (investidores, por exemplo) não sentem confiança na organização, elas tendem a procurar outros rumos para seus investimentos.

Retenção de colaboradores

Ainda falando em termos de confiança, quando os funcionários confiam em seus superiores e na organização onde trabalham, eles costumam permanecer por mais tempo.

A ideia é simples: se você nota que está trabalhando com pessoas honestas e se sente valorizado internamente, por saber o que acontece financeiramente com a empresa, se sentirá estimulado.

Em muitos casos, até mesmo assuntos específicos, como horas extras, podem ser favorecidos. Como? Seus funcionários podem se sentir entusiasmados ao saberem que serão pagos conforme a lei, pois a empresa é transparente quanto às finanças, e que o tempo investido nas tarefas vale a pena.

Aumento no número de clientes

Com funcionários mais confiantes no trabalho e nos recursos da organização, a eficiência aumentará, assim como a diligência. O resultado é um serviço bem executado e um número maior de clientes escolhendo fazer negócios com a sua empresa.

Setores que lidam diretamente com tais clientes também serão estimulados a melhorarem os processos de retenção.

Existe diferença entre uma empresa de auditoria e um auditor independente?

Por mais estranho que pareça, a resposta é sim.

Quando um auditor é altamente qualificado, é normal que obtenha sucesso e, assim, uma carta considerável de clientes. A questão é que, quanto maior o número de clientes, maiores também as limitações desse profissional.

No caso, as limitações estão relacionadas à quantidade de tempo que o auditor terá para examinar e estudar as informações de seus contratantes.

Já no caso de uma empresa de auditoria, o número de auditores para dividir as atividades é muito maior, o que garante uma análise mais detalhada, eficiente e rápida dos processos de uma organização. Além, é claro, de mais tempo para responder dúvidas e fornecer suporte.

Conheça algumas das atividades realizadas por uma empresa de auditoria

No geral, as empresas de auditoria prestam serviços essenciais para a manutenção de um negócio, entre eles estão:

Auditoria financeira

Uma auditoria financeira é uma espécie de análise de informações, que tem como objetivo mostrar se as demonstrações financeiras de uma organização estão dentro dos critérios especificados. Esses critérios, por exemplo, podem ser nacionais ou internacionais, além de serem “cobrados” em períodos previamente estipulados.

Por isso, a empresa de auditoria deve coletar o máximo de informações possíveis do negócio, para avaliar de forma certeira a existência (ou não) de erros contábeis.

Auditoria de conformidade

A auditoria de conformidade é focada nos processos e na política de uma organização. Seu objetivo é verificar se esses processos estão de acordo com os padrões e regulamentos estatutários e internos. Logo, esse é um tipo de auditoria muito utilizada em indústrias.

Auditoria operacional

Uma empresa de auditoria, nesse caso, deve analisar os objetivos, procedimentos, planos e resultados das atividades de um negócio. O produto final é um relatório contendo avaliações claras dos processos da organização, geralmente acompanhado de recomendações para a otimização dos mesmos.

Auditoria fiscal

É uma análise das declarações fiscais de uma organização, com o objetivo de determinar se as informações e os pagamentos resultantes delas estão corretos. Essas auditorias costumam focar em declarações de impostos, com o propósito de verificar se os pagamentos estão corretos e se há maneiras de diminuí-los.

Auditoria de construção

Uma auditoria de construção nada mais é do que uma análise dos custos de um determinado projeto. Logo, uma empresa de auditoria, ao ser contratada para a função, analisa os contratos fornecidos aos empreiteiros, as faturas pagas, os pedidos de alterações, as despesas gerais e os prazos estabelecidos.

A ideia é averiguar se os custos do projeto são razoáveis e estão dentro do esperado.

Assim, podemos concluir que uma empresa de auditoria é capaz de auxiliar diferentes negócios a melhorarem seus processos e seguirem os protocolos definidos, rumo ao crescimento.

Auditoria Financeira

A auditoria financeira é um instrumento essencial para a gestão de qualquer negócio. Além de ser útil para verificar a confiabilidade das demonstrações contábeis e dos registros das transações realizadas, também é uma ferramenta que permite que uma análise rigorosa seja feita, considerando todos os riscos relacionados às atividades da empresa.

Uma auditoria financeira é um processo que deve ser utilizado para detectar oportunidades de melhoria interna, identificar ineficiências e contribuir para o crescimento dos negócios, com foco na situação financeira e econômica.

Embora algumas pessoas considerem a auditoria apenas uma exigência legal (o que não é necessariamente verdade), os benefícios que ela pode oferecer como método de gerenciamento são de extrema importância. Portanto, se você possui dúvidas sobre o assunto ou quer entender melhor o conceito de auditoria financeira, basta ler este artigo até o final.

O que é a auditoria financeira?

Uma auditoria financeira é, resumidamente, a revisão das contas de uma empresa. O objetivo desse processo é garantir que as normas contábeis sejam cumpridas, ou seja, que o resultado das contas reflita o cenário real da empresa e não apresente erros ou omissões de informações.

Geralmente, a auditoria é realizada por um auditor interno ou externo, o que pode variar de acordo com o tamanho do negócio ou do motivo pelo qual o processo está sendo executado.

Qual é o objetivo de uma auditoria financeira?

A auditoria financeira tem como objetivo determinar se as contas e registros de uma empresa estão ou não em conformidade com as regulamentações. Ou seja, se nenhuma pendência ou situação está sendo ocultada, como falência ou dívidas.

Esse tipo de auditoria também permite obter relatórios independentes e profissionais sobre as demonstrações financeiras da empresa, o que é de extrema importância para:

- Possíveis investidores: que podem decidir se investem ou não no negócio;

- Investidores atuais: que querem saber se o investimento está valendo a pena;

- Acionistas: que precisam saber como a empresa está se saindo;

- Credores: que querem saber se a empresa continuará cumprindo com as suas obrigações;

- Bancos: que desejam avaliar se a empresa é capaz de pagar por “apoio” financeiro;

- Fornecedores: para avaliarem a saúde financeira da empresa, sem correrem riscos de não receberem pelos produtos fornecidos;

- Órgãos reguladores: para garantir que leis e regulamentos sejam respeitados.

Quais são as principais características de uma auditoria financeira?

Como a maioria dos processos burocráticos, a auditoria financeira possui certas características próprias, que fazem com que tudo seja cumprido e avaliado da forma correta. Entre essas características estão:

- Objetividade: o auditor deve revisar as operações baseadas em evidências verificáveis;

- Sistemática: o processo é executado seguindo à risca um planejamento prévio;

- Normatividade: todas as operações realizadas pela empresa são verificadas para garantir legalidade e veracidade nas informações. O resultado deve ser apresentado em um relatório;

- Profissionalismo: não é qualquer pessoa que está apta para realizar uma auditoria financeira. Na verdade, esse processo deve ser feito por um auditor especialista, que possui a experiência e o conhecimento necessários sobre o assunto;

- Decisivo: com o relatório em mãos, será possível averiguar se existem falhas nas contas da empresa. É a partir desses dados que os responsáveis devem tomar decisões ágeis para garantir a saúde financeira do negócio.

Conheça os dois principais tipos de auditoria financeira

Como citamos anteriormente, as auditorias podem ser realizadas por profissionais internos ou externos. E é a partir da escolha do profissional que dividimos esse processo em dois tipos.

Auditoria Externa

Quando o profissional selecionado para realizar o processo não trabalha na empresa em questão, chamamos essa auditoria de externa. Nesse cenário, o auditor possui alto poder de decisão nos quesitos: metodologias aplicadas, técnicas utilizadas, ferramentas e escopo da revisão.

O resultado? Um relatório final independente e com informações importantes para o público externo, como investidores e fornecedores.

Auditoria Interna

Nesse caso, o profissional responsável trabalha na empresa, estando envolvido em suas operações diárias. Entretanto, como o indivíduo costuma depender de seus superiores, seu julgamento pode ser afetado diretamente. Logo, uma auditoria interna costuma ser realizada apenas para fins de controle da própria empresa.

Os principais passos de uma auditoria financeira

De maneira prática, podemos resumir uma auditoria financeira em quatro passos principais. Entre as fases do processo estão o planejamento, a determinação do desempenho de controle do serviço interno, a análise das reivindicações dos dados, a avaliação da conformidade dos negócios realizados e o relatório das avaliações solicitadas.

Os passos a serem seguidos são:

- Planejamento: a primeira coisa a se fazer é definir o método de coleta de dados, com a finalidade de formar uma opinião sobre a empresa ou sobre a situação financeira em que ela se encontra. A ideia é selecionar uma amostra que reflita a situação real do negócio no momento da auditoria. É nessa fase que os documentos e transações são avaliados;

- Controle interno: no segundo passo, é necessário observar os controles internos da empresa. Logo, o auditor irá solicitar informações, estudar os registros gerenciais e observar os procedimentos financeiros em execução. Essa é a etapa em que o profissional entenderá a condição financeira da organização;

- Teste: a fase de teste serve para a verificação de controles internos, ou seja, se eles estão ou não funcionando. O auditor solicitará mais informações, realizará inspeções e verificará como os procedimentos financeiros são realizados. Se o resultado for positivo, o profissional irá determinar que a empresa é capaz de evitar possíveis erros financeiros, garantindo maior confiabilidade;

- Relatórios: por último, o auditor apresentará os relatórios que informam possíveis problemas no gerenciamento financeiro da empresa ou, em casos com resultados positivos, informará que ela está dentro dos padrões.

A importância de analisar o relatório final

Após receber o relatório final, é importante realizar uma reunião interna para repassar os resultados e discutir a situação. O ideal é convocar as equipes e debater sobre os processos internos, tanto os satisfatórios, quanto os que necessitam de ajustes. Essa é uma excelente oportunidade para melhorar as próximas auditorias.

Por mais que essa prática não seja tão comum, conversar com os colaboradores sobre um relatório com avaliação negativa pode ajudar a restabelecer a comunicação, bem como evitar fraudes e controles internos falhos.

Uma auditoria financeira permite, por fim, maior transparência, além de uma gestão correta e ética das movimentações de uma empresa.